ضريبة الدخل في فرنسا: معلومات حول الضرائب الشخصية الإقتصادية

يعتبر إعلان الدخل (الإقرار الضريبي الفرنسي) الخطوة الأولى لدفع ضريبة الدخل في فرنسا. وبصفتك مغتربًا يعيش في فرنسا ، ستحتاج إلى معرفة اللوائح الضريبية الفرنسية ومعرفة كيفية تقديم الإقرار الضريبي الفرنسي عبر الإنترنت.

يشرح هذا الدليل المقدم من Elitax ، وهو متجر شامل للمساعدة في الضرائب الفرنسية ، كل ما تحتاجه لتقديم إقرارك الضريبي الفرنسي ، بما في ذلك النفقات التي يمكن خصمها في نموذج الضرائب الفرنسي ، مثل نفقات رعاية الأطفال ، والتقنيات الموفرة للمداخيل ، أو الاستعانة بمساعدة منزلية ذات الصلة في المجال.

Elitax

ينصب تركيز الخدمة الأساسي على الإقرارات الضريبية على الدخل والثروة ، حيث يساعدون المغتربين في تحديد المواقع وإعدادها ومعالجتها خلال الاستشارات الشخصية الشاملة. توفر Elitax أيضًا التمثيل والتدريب الضريبي ودعم التدقيق الضريبي.

يشرح هذا الدليل العناوين التالية ذات الصلة بضرائب الدخل في فرنسا ما يلي:

• ضريبة الدخل في فرنسا
• أرباح تخضع لضريبة الدخل فرنسا
• كيفية تقديم الإقرار الضريبي في فرنسا
• معدلات ضريبة الدخل في فرنسا
• ضريبة الدخل في فرنسا للأجانب
• استرداد الضرائب في فرنسا
• الغرامات الضريبية في فرنسا

1) ضريبة الدخل في فرنسا

★ نظام ضريبة الدخل في فرنسا

يعد نظام الضمان الاجتماعي الفرنسي من أكثر أنظمة الضمان الاجتماعي سخاء في العالم ويتم دفع ثمنه من خلال ضرائب باهظة.

تفرض وزارة الاقتصاد والمالية ضرائب على أي دخل يتم تحقيقه في فرنسا ، بالإضافة إلى الدخل العالمي للمقيمين الفرنسيين ، وبدءًا من عام 2019 ، يتم تنظيم ذلك من خلال نظام Pay As You Earn (PAYE) ، حيث تدفع دخلك شهريًا ، مثل خصم إضافي من راتبك.

لذلك ، إذا كنت موظفًا تقليديًا ، فسيتلقى صاحب العمل معدل الضريبة الخاص بك من الحكومة وسيقوم بخصم المبلغ الشهري المقابل من راتبك. ضع في اعتبارك أن مساهماتك في الضمان الاجتماعي منفصلة عن مدفوعات ضريبة الدخل الخاصة بك.

★ من يدفع ضريبة الدخل في فرنسا؟

بموجب القانون الفرنسي ، أنت مقيم في فرنسا لأغراض ضريبية إذا استوفيت أيًا من الشروط الأربعة التالية:

• منزلك الدائم (موطنك المعتاد لك و / أو لعائلتك) موجود في فرنسا.
• تقضي معظم وقتك في فرنسا (ما لا يقل عن 183 يومًا خلال السنة التقويمية ، أو حتى أقل إذا كنت تقضي وقتًا في فرنسا أكثر من أي بلد آخر).
• نشاطك المهني في فرنسا.
• يقع مركز شركتك الاقتصادية أو المالية في فرنسا.

★ من المعفى من أداء ضريبة الدخل في فرنسا؟

تقدم الحكومة الفرنسية ائتمانات لسكان الضرائب المسنين و / أو المعاقين. بالإضافة إلى ذلك ، إذا كنت تكسب أقل من 1064 يورو سنويًا ، فلن تضطر إلى دفع ضريبة على الدخل. علاوة على ذلك ، هناك الكثير من الإعفاءات الضريبية التي يمكنك المطالبة بها أثناء تقديم الضرائب الخاصة بك.

2) الأرباح الخاضعة لضريبة الدخل فرنسا

★ الضرائب على الدخل والمرتبات في فرنسا

كل من يدفع الضرائب في فرنسا يخضع للضريبة على الدخل من المصادر الفرنسية. هذا يعني أنه يتم فرض ضرائب عليك على:

• دخل العاملين وأصحاب الأعمال الحرة
• الاستثمارات
• توزيعات الأرباح
• الفوائد المصرفية
• المعاشات والعلاوات الإضافية
• المعاشات التقاعدية
• بعض إيرادات الأعمال الخارجية

★ ضرائب على المدخرات والاستثمارات

اعتبارًا من عام 2018 ، تم فرض ضريبة على المدخرات والدخل من الاستثمارات بمعدل ثابت قدره 30٪ ، بما في ذلك معدل ضريبة الدخل بنسبة 12.8٪ ومعدل الرسوم الاجتماعية عند 17.2٪

★ الضرائب على إيرادات الإيجار

إذا كنت تكسب دخلاً على العقارات المؤجرة ، فسوف تقوم بإخطار سلطات الضرائب بشأن التفاصيل الواردة في الإقرارات الضريبية الخاصة بك وسيتم أيضًا فرض ضريبة على هذا الدخل باستخدام نظام الدفع PAYE.

3) كيفية تقديم الإقرار الضريبي في فرنسا

بدءًا من عام 2019 ، إذا كان منزلك مزودًا بإمكانية الوصول إلى الإنترنت ، فيجب عليك تقديم ضرائبك عبر الإنترنت. على الرغم من أن معظم الأشخاص سيدفعون ضرائب دخلهم من خلال نظام PAYE ، إلا أن بعض الاستثناءات تنطبق.

وتشمل هذه الأخيرة دخل الاستثمار (بما في ذلك المكاسب من بوالص التأمين على الحياة) ، ومكاسب رأس المال من الاستثمارات المالية ، والعقارات والدخل غير الفرنسي.

إقرأ أيضا: التأمين في فرنسا: معلومات حول أنواع التأمين والشركات ذات الصلة

★ نماذج ضريبة الدخل في فرنسا

لا يوجد نموذج ضريبي فرنسي واحد ، ولكن يجب ملء نماذج إضافية لكل نوع من أنواع الدخل لمرافقة نموذج الإقرار الضريبي الفرنسي الرئيسي (نموذج 2042).

إذا كنت قد دفعت ضرائب فرنسية من قبل ، فستتلقى نموذج 2042 مملوءًا مسبقًا ، والذي يجب أن تدرج فيه الدخل والمكاسب العالمية المحدثة.

• تشمل أشكال الضرائب الفرنسية الأخرى:

• 2042 ج: أصحاب المشاريع الصغيرة والدخل التكميلي والإعفاءات الضريبية. إنه أيضًا المكان الذي يمكنك فيه تعويض الضرائب المدفوعة في المملكة المتحدة أو في أي مكان آخر.
• يتم الإعلان عن دخل الإيجار إما في نموذج 2013 (عقارات مفروشة) أو نموذج 2044 (عقارات غير مفروشة).
• 2047: للإعلان عن أي دخل مكتسب من الخارج ، والذي يجب ذكره أيضًا في نموذج 2042.
• 2074: أرباح (ربح) رأس المال من بيع أية أصول أو استثمارات.
• 2035: أرباح أعمال BNC.
• 2031: أرباح أعمال مركز معلومات البنك.
• 2047: للإعلان عن أي دخل مكتسب من الخارج ، والذي يجب ذكره أيضًا في نموذج 2042.
• 3916: لأي حساب بنكي في الخارج.

4) معدلات ضريبة الدخل في فرنسا

تعتمد معدلات ضريبة الدخل في فرنسا على ما إذا كنت أعزبًا أم متزوجًا ، وما إذا كان لديك أطفال ، وإذا كان الأمر كذلك ، فكم عددهم ، بالإضافة إلى دخلك وما إذا كنت تعمل لحسابك الخاص. بشكل عام ، ومع ذلك ، فإن معدلات ضريبة الدخل في فرنسا في عام 2020 هي كما يلي:

• حتى 10064 يورو: 0٪.
• 10،064 يورو – 25،659 يورو: 11٪.
• 25659 يورو – 73369 يورو: 30٪.
• 73369 يورو – 157806 يورو: 41٪.
• 157806 يورو +: 45٪.

على سبيل المثال ، الشخص الواحد الذي يكسب 24000 يورو سنويًا ، سيحصل على أول 1064 يورو خاضع للضريبة بنسبة 0٪ ، بينما يتم فرض ضريبة قدرها 13.936 يورو على المبلغ المتبقي بنسبة 11٪.

★ الإعفاء الضريبي الشخصي والخصومات في فرنسا

هناك العديد من الائتمانات التي يمكنك المطالبة بها عند حساب فاتورتك الضريبية في فرنسا. وتشمل هذه:

• رعاية الأطفال خارج المنزل وذلك للأطفال دون سن السادسة (50٪ من التكلفة ، تقتصر على 2،300 يورو لكل طفل – الحد الأقصى للائتمان 1،150 يورو لكل طفل).

• تركيب تقنيات موفرة للطاقة في المنزل (a chaudière à condensation أو chaudière à basse temperature).

• توظيف عامل منزلي (frais d’emploi d’un salarié à home) – يمكنك خصم 50٪ من الراتب ، بحد أقصى ائتمان قدره 6000 يورو.

• منح الأموال لمنظمة خيرية سيوفر خصمًا بنسبة 75٪ (حتى 537 يورو) أو 66٪ من المبلغ المتبرع به وفقًا لقيود إضافية اعتمادًا على المؤسسة الخيرية.

★ مخصصات ضريبة الدخل للعاملين لحسابهم الخاص في فرنسا

إذا تم اعتبار عملك ضمن المبيعات التجارية ، فسيكون لديك بدل تكلفة ثابت مقابل 71٪ من المبيعات من خلال مصفوفة الضرائب داخل Micro Bénéfices Industriels et Commerciaux (Micro-BIC).

بالنسبة للأنشطة التجارية القائمة على الخدمات ، سيتم أيضًا فرض ضرائب عليك من خلال Micro-BIC ولكن المخصص الخاص بك سيكون 50٪.

أخيرًا ، فإن إدارة شركة في مجال مهني (على سبيل المثال ، إذا كنت محامياً) ، سوف تجعلك تخضع للضريبة بموجب مصفوفة مختلفة تسمى Micro Bénéfices Non Commerciaux (Micro-BNC) وستكون مخصصاتك 34٪.

5) ضريبة الدخل في فرنسا للأجانب

إذا لم تكن مقيمًا في فرنسا ، ولكنك تحصل على دخل من مصادر فرنسية ، على سبيل المثال شركة فرنسية ، فيجب عليك دفع ضرائب على هذا الدخل.

ومع ذلك ، فإن فرنسا لديها معاهدات ضريبية مع عدد من البلدان لتجنب الازدواج الضريبي ، لذا تأكد من إجراء بحثك حول السياسات الضريبية لبلدك وفرنسا.

للحصول على معلومات محددة ودقيقة حول وضعك المالي ، يجب عليك التعاقد مع مستشار ضرائب مالي متخصص في المجال.

إقرأ أيضا: ضرائب الشركات في فرنسا: كل ما تحتاج معرفته حول معدل الضريبة وأنواعها

6) استرداد الضرائب في فرنسا

على عكس نظام الضرائب الأمريكي ، فإن المبالغ المعادة الضريبية الكبيرة ليست توقعًا سنويًا عاديًا. ومع ذلك ، إذا كنت قد دفعت ضرائب زائدة بحلول الشهر العاشر بالإعتماد على نظام PAYE ، فستتلقى استردادًا للضريبة بعد انتهاء الإشعار الضريبي.

إذا كنت تعتقد أن هناك خطأ في ضرائبك أو استرداد أموالك ، فأمامك عامين لتقديم مطالبة بشأن هذه المدفوعات.

7) الغرامات الضريبية في فرنسا

هناك غرامة قدرها 15 يورو إذا فشلت في التقديم عبر الإنترنت لمدة عامين متتاليين (السماح بشكل أساسي بفترة سماح مدتها عام واحد للتكيف مع الإجراءات الضريبية للنظام المالي الفرنسي). ومع ذلك ، إذا تأخرت في تقديم ضرائبك ، فإنك تخاطر بتحمل عقوبة نسبتها 10٪ (تخصص) للتقديم المتأخر والتصريح بمشاريعك الإقتصادية والمالية.