الضرائب في فرنسا كل ما تحتاج معرفته حول الإقتطاعات والقوانين

بمجرد إقامتك في فرنسا ، فإنك ملزم بدفع الضرائب في فرنسا على دخلك وأنشطتك الإقتصادية المختلفة. هذا ويُعد نظام الضمان الاجتماعي الفرنسي أحد أكثر أنظمة الضمان الاجتماعي سخاءً في العالم ، إلا أنه يتم دفع تكاليفه من خلال الرسوم الاجتماعية المرتفعة والضرائب الفرنسية.

قد يكون التعامل مع نظام الضرائب في فرنسا متنوعا بين ضرائب الدخل ، ومساهمات الضمان الاجتماعي ، والضرائب على السلع والخدمات.

يحدد هذا الدليل الخاص بالضرائب في فرنسا الأساس فقط ، وينبغي الرجوع إلى مشورة الخبراء بخصوص وضعك الضريبي الفردي.

1) نظام الضرائب في فرنسا

هناك ثلاثة أنواع رئيسية من الضرائب الشخصية في فرنسا:

  • ضريبة الدخل الفرنسية (impôt sur le revenu).
  • اشتراكات الضمان الاجتماعي (الرسوم الاجتماعية / cotisations sociales).
  • الضريبة على السلع والخدمات (taxe sur la valeur ajoutée TVA ، أو VAT ، في فرنسا).

سيتعين عليك أيضًا دفع ضريبة الإقامة (taxe d’habitation) أو ضريبة الملكية الفرنسية (taxe foncière) ، وإذا كنت تبيع أرضًا أو ممتلكات أو تمتلك أصولًا تزيد عن 1.3 مليون يورو ، فقد تكون هناك ضريبة أرباح رأس المال يجب وضعها في الاعتبار.

★ نظام الدفع – PAYE –

اعتبارًا من بداية عام 2019 ، تم استخدام نظام Pay-As-You-Earn (PAYE) عالميًا في جميع أنحاء فرنسا. بدلاً من تقديم ضريبة الدخل ودفع أي ضرائب تدين بها للسنة السابقة ، ستخضع للضريبة في مصدر الدخل مباشرةً ، على دفعات شهرية.

يشمل الدخل الخاضع لـنظام PAYE أيضًا دخل التقاعد (مثل المعاشات التقاعدية أو المعاشات الإجتماعية المتنوعة) ، والدخل الخارجي ذي الصلة ، وإجازة المرض والأمومة ، ودخل الإيجار.

2) الضرائب الفيدرالية في فرنسا

الضرائب في فرنسا واسعة النطاق. في الواقع ، بصفتك شخصًا يعيش في فرنسا أو يكسب المال منها ، يمكنك دفع ضرائب على ما يلي ، من بين أمور أخرى:

الدخل الشخصي على أساس سنوي ، الاستثمارات ، دخل الشركات أو الأعمال التجارية ، الميراث ، الممتلكات ، السلع والخدمات المشتراة

إذا كنت لا تخطط لاستخدام محاسب ، فتأكد من إجراء بحثك بدقة حتى لا ينتهي بك الأمر إلى مواجهة غرامات أو عقوبات.

3) الضرائب المحلية في فرنسا

★ ضريبة الإقامة المحلية: ضريبة d’habitation

إذا كنت تستأجر مكانًا ما في فرنسا ، فقد تضطر إلى دفع ضريبة الإقامة (ضريبة الإقامة المحلية).

بدءًا من عام 2020 ، إذا كان دخلك الخاضع للضريبة أقل من حد معين ، وهو 27432 يورو ، فلن تضطر إلى دفع أي ضريبة على الممتلكات. وفوق ذلك ، سيتعين عليك دفع مبلغ معين.

★ ضريبة d’habitation الفرنسية

يعتمد مبلغ ضريبة الأملاك الفرنسية هذه على حجم وحالة العقار ، بالإضافة إلى المعدلات التي تحددها البلديات المحلية.

هذا وتخضع المنازل ذات القيمة العالية أيضًا إلى تمهيد إضافي لمدرجات ثانوية أساسية بنسبة 0.2 ٪ للمنازل الأولية ، إذا تجاوزت القيمة النسبية 4573 يورو.

1.2٪ للمنازل الثانوية إذا كانت القيمة القابلة للسحب تتراوح من 4573 يورو إلى 7622 يورو ؛ و 1.7٪ للقيم التي تزيد عن 7622 يورو.

★ ضريبة ترخيص التلفزيون TV

يعد audiovisuelle (نظام السمعي البصري) (حاليًا 139 يورو) ضريبة على وجود جهاز تلفزيون واحد أو أكثر (يتم تحصيل رسوم منك مرة واحدة فقط) في منزلك ،

حتى لو كنت تستخدمه فقط لمشاهدة أقراص DVD ، فهو يظهر في نفس فاتورة الضرائب الفرنسية.

إذا لم يكن لديك جهاز تلفزيون ، عليك التصريح بذلك في إقرارك الضريبي السنوي في فرنسا.

4) الضرائب على السلع والخدمات (ضريبة القيمة المضافة) في فرنسا

ضريبة Taxe sur la valeur ajoutée أو TVA – أو بقراءة مفصلة تسمى ضريبة القيمة المضافة باللغة العربية – وهي ضريبة على بعض السلع والخدمات ، والتي يتم تضمينها في سعر بيع المنتج.

معدل ضريبة القيمة المضافة القياسي في فرنسا هو 20٪. ومع ذلك ، هناك معدلات ضريبة القيمة المضافة الفرنسية المخفضة لبعض الأدوية ،

ووسائل النقل العام والفنادق والمطاعم وتذاكر الأحداث الرياضية / الثقافية (10٪) ؛ المواد الغذائية والكتب (5.5٪)؛ والصحف (2.1٪).

★ هل يمكنك استرداد ضريبة القيمة المضافة ؟

إذا لم تكن مقيمًا في الاتحاد الأوروبي ، فقد تتمكن من تقديم طلب لاسترداد ضريبة القيمة المضافة. قد تكون العملية مملة ،

لكنك ستحتاج إلى إيصالات العناصر المشتراة (بإجمالي 175.01 يورو على الأقل أو أكثر) ؛ يجب شراء جميع العناصر في نفس اليوم ويجب أن تأتي من نفس المتجر.

تأكد من طلب نموذج Detaxe قبل مغادرة المتجر واسأل عما إذا كان لديهم مكتب استرداد ضرائب حيث يمكنك استرداد ضريبة القيمة المضافة هناك وبعد ذلك.

إذا لم يكن الأمر كذلك ، خذ نموذج Detaxe والإيصالات الخاصة بك إلى مكتب ضريبة القيمة المضافة في المطار ؛

حيث يمكنك هناك إكمال العملية قبل التحقق من حقائبك والدخول إلى أراضي تلك الدولة.

إقرأ ايضا: التأمين في فرنسا: معلومات حول أنواع التأمين والشركات ذات الصلة

5) من الذي يدفع الضرائب في فرنسا؟

أنت مسؤول عن دفع الضرائب في فرنسا إذا كان :

فرنسا هي مكان إقامتك الرئيسي أو منزلك – إذا كان زوجك وأطفالك يعيشون في فرنسا وكنت تعمل في الخارج ، فربما لا تزال تعتبر مقيمًا ضريبيًا فرنسيًا.

أنت مقيم في فرنسا لأكثر من 183 يومًا في السنة التقويمية – ليس بالضرورة على التوالي ، مهنتك الرئيسية في فرنسا ، وأهم أصولك موجودة في فرنسا.

6) المبالغ المستردة والائتمانات الضريبية الفرنسية

قد تكون قادرًا على تخفيض فاتورتك الضريبية من خلال استرداد الضرائب والبدلات والامتيازات الفرنسية.

يتم منح استرداد الضرائب الفرنسية لمجموعة من النفقات ، بما في ذلك:

  • منحة la prime pour l’emploi أو معدات الوقاية الشخصية إذا كنت تعمل بصفة مهنية وتكسب تحت مستوى معين من مساهمات الضمان الاجتماعي للموظف أي نفقات مهنية / متعلقة بالتوظيف (تصل إلى 12305 يورو).
  • إذا كنت تدعم شخصًا في منزلك فوق سن 75.
  • خسائر إيجارية من ممتلكات غير مفروشة (تصل إلى 10،700 يورو).
  • خسائر من العمل أو النشاط المهني.
  • مدفوعات دعم الطفل للقصر ليسوا جزءًا من أعمال الحفاظ على الطاقة المنزلية المالية الخاصة بك في منزلك.
  • إذا كنت تستثمر أموالًا في سياسة استثمار مضمون أو تساهم فيها.
  • إذا كنت من ذوي الدخل المنخفض قد تتمكن من الحصول على إعفاء من ضرائب الملكية الفرنسية المحلية.

7) نظام الضرائب الفرنسي للأجانب

يتم فرض ضريبة على غير المقيمين في فرنسا على الدخل المكتسب من المصادر الفرنسية.

لذلك ، حتى إذا كنت لا تعيش في فرنسا بشكل دائم ولكنك تعمل لصالح شركة فرنسية ، فستتلقى ضريبة على هذا الدخل.

ومع ذلك ، فإن فرنسا لديها معاهدات ضريبية مع عدد من البلدان تمكن سكان بعض البلدان من تجنب الازدواج الضريبي.

وقعت فرنسا على اتفاقية التبادل التلقائي للمعلومات (AEOI) ، والتي تسعى إلى مكافحة التهرب الضريبي من خلال مطالبة الوسطاء الماليين بالشفافية بشأن الإقامة الضريبية لعملائهم في البلدان الموقعة.

8) معدلات ضريبة الدخل في فرنسا

تعتمد معدلات ضريبة الدخل في فرنسا على ما إذا كنت أعزبًا أم متزوجًا ، وما إذا كان لديك أطفال ، وإذا كان الأمر كذلك ،

فكم عددهم ، بالإضافة إلى دخلك وما إذا كنت تعمل لحسابك الخاص. مع كل هذه المتغيرات ، ربما تكون فكرة ذكية أن تحصل على مساعدة ضريبية متخصصة في ذات الإطار

★ معدلات ضريبة الدخل الشخصي للمقيمين

يدفع المقيمون الرسميون ضرائب فرنسية على الدخل في جميع أنحاء العالم ، والتي تشمل الأرباح من التوظيف والاستثمارات وأرباح الأسهم والفوائد المصرفية والمعاشات التقاعدية والممتلكات. معدلات ضريبة الدخل في فرنسا لعام 2020 هي كما يلي:

حتى 10064 يورو: 0٪
10،064 يورو – 25659 يورو: 11 ٪
25659 – 73369 يورو: 30٪
73369 يورو – 157806 يورو: 41٪
157806 يورو +: 45٪

★ معدلات ضريبة الدخل الشخصي لغير المقيمين

عادةً ما يدفع غير المقيمين ضريبة على دخلهم من مصادر فرنسية بحد أدنى لمعدل الضريبة الفرنسي بنسبة 20٪ للدخل من مصادر فرنسية حتى 27519 يورو و 30٪ للدخل الذي يتجاوز هذا الحد.

ضريبة الملكية في فرنسا لغير المقيمين على المكسب الخاضع للضريبة من بيع عقار فرنسي هو 19٪ لمواطني الاتحاد الأوروبي و 36.2٪ لجميع الآخرين.

9) كيفية تقديم إقرار ضريبة الدخل الخاص بك في فرنسا

الضرائب في فرنسا

بفضل نظام PAYE الجديد ، مقابل كل راتب شهري تتلقاه ، ستدفع ضريبة الدخل الخاصة بك هناك وبعد ذلك ، في الوقت الفعلي.

وسيكون هذا هو الحال بالنسبة لمختلف مصادر الدخل ؛ على سبيل المثال ، إذا كنت موظفًا تقليديًا ، فسيقوم صاحب العمل بخصم ضريبة الدخل من راتبك ويدفعها مباشرة إلى سلطات الضرائب.

بشكل عام ، تشمل الاستثناءات لنظام PAYE دخل الاستثمار (بما في ذلك المكاسب من بوالص التأمين على الحياة) ، والمكاسب الرأسمالية من الاستثمارات المالية والعقارات ، والدخل الغير فرنسي.

★ تقديم الإقرارات الضريبية العامة

إذا كنت بحاجة إلى إكمال الإقرار الضريبي وتقديمه مسبقًا ، فمن المحتمل أن يتم إرسال نموذج مكتمل لك تلقائيًا ، لتقوم بفحصه وتعديله إذا لزم الأمر وإرجاعه بعد ذلك للسلطات الإدارية المختصة.

إذا لم تحصل على واحدة أو إذا كانت هذه هي المرة الأولى لك ، يمكنك الحصول على واحدة من مكتب الضرائب المحلي

(centre des impôts) أو مقر البلدية الخاص بمدينة إقامتك ، أو عبر الإنترنت من خلال وزارة المالية الفرنسية.

تقع على عاتقك مسؤولية التأكد من إكمال وتقديم إقرارك الضريبي الفرنسي ، حتى إذا كنت تعتقد أنك ستنخفض إلى ما دون عتبة الدخل لدفع أي ضريبة فرنسية.

★ ضريبة دخل العاملين لحسابهم الخاص في فرنسا

في فرنسا ، إذا كنت تعمل لحسابك الخاص والموظف الوحيد (على سبيل المثال ، عامل مستقل) ،

فأنت تعتبر رائد أعمال صغير وتستفيد من حالة ضريبية تبسط إلى حد كبير متطلبات الضرائب والمحاسبة الخاصة بك.

هذا يعني أنه ، بالنسبة لضرائب الدخل ، سوف تخضع للمعدلات التصاعدية الشخصية القياسية.

ومع ذلك ، إذا كنت تمتلك شركة أكبر لا يمكن أن تتناسب مع وضع صاحب المشروع الصغير ، فأنت تقدم ضرائب من خلال نظام RIL العادي ،

حيث تعتمد ضريبة الدخل ومساهمات الضمان الاجتماعي على الأرباح ويتم خصم تكاليف الأعمال المناسبة.

إقرأ أيضا: ضرائب الشركات في فرنسا: كل ما تحتاج معرفته حول معدل الضريبة وأنواعها

10) ضرائب الضمان الاجتماعي في فرنسا

يتم جمع مساهمات الضمان الاجتماعي (الرسوم الاجتماعية أو cotisations sociales) من قبل الدولة لتمويل نظام الرعاية الاجتماعية الفرنسي:

الرعاية الصحية الفرنسية والتغطية المرضية ، ومزايا الأسرة ، والمعاشات التقاعدية ، وإعانة البطالة ، وتغطية حوادث مكان العمل.

على الصعيد الوطني ، يتم تقسيم الرسوم بين صاحب العمل والموظف ، حيث يدفع أرباب العمل حوالي 40-45٪ ويدفع معظم الموظفين حوالي 20-25٪ من إجمالي الأرباح.

فضلا عن ذلك ، يقوم صاحب العمل بخصم المال من الراتب كل شهر. كما يدفع العاملون لحسابهم الخاص حوالي 40٪ من أرباحهم على شكل رسوم اجتماعية بمجرد بدء أعمالهم التجارية وتشغيلها.

11) ضريبة الأملاك والثروة في فرنسا

★ ضريبة الملكية الفرنسية: Taxe fonciere

إذا كنت تشتري عقارًا أو تمتلكه بالفعل في فرنسا ، فسيتعين عليك دفع ضريبة foncière أو ضريبة الممتلكات الفرنسية ، حتى لو كنت تؤجرها.

تصل فاتورة العقارات foncière في الربع الأخير من العام ويستند المبلغ إلى القيمة الإيجارية السنوية المقدرة للممتلكات مضروبة في النسبة المئوية التي تحددها البلدية (اطلب المزيد من المعلومات في البلدية المحلية).

يمكنك دفع الضريبة على أقساط أو مقدمًا عن طريق الخصم المباشر الشهري.

★ جمع النفايات

عادةً ما يتم فرض ضريبة جنبًا إلى جنب مع Taxe fonciere Taxe d’Enlèvement des Ordures Ménagères (TEOM) ، وهو كيف تفرض البلدية رسومًا على خدمات جمع النفايات.

قررت بعض البلديات تمويل هذه الخدمة من خلال ميزانيتها العامة ، لكن العديد منها يختار بدلاً من ذلك فرض ضريبة على السكان.

12) ضريبة الميراث في فرنسا

من المعروف أن ضريبة الميراث في فرنسا معقدة. بالنسبة للمقيمين المتوفين في فرنسا ، تخضع جميع الأصول في جميع أنحاء العالم لضريبة الميراث الفرنسية ،

بينما تخضع جميع العقارات الموجودة في فرنسا للضريبة حتى لو لم يكن المستفيد مقيمًا في فرنسا.

بالنسبة لغير المقيمين ، توفر العديد من المعاهدات الضريبية الثنائية مع فرنسا إعفاءات لدفع الضرائب الفرنسية على الأصول في جميع أنحاء العالم.

بشكل عام ، بعد أي خصومات وإعفاءات سارية ، بالإضافة إلى إضافة أي هدايا مقدمة من المتوفى خلال الـ 15 عامًا السابقة ، تكون معدلات الميراث كالتالي:

حتى 8072 يورو: 5٪
8072 – 12109 يورو: 10٪
12109 – 15932 يورو: 15٪
15،932 يورو – 552،324 يورو: 20٪
552،324 يورو – 902،838 يورو: 30٪
902،838 يورو – 1،805،667 يورو: 40٪ 1،805،667 يورو +: 45٪

يتم فرض ضريبة على أشقاء المتوفى بنسبة 35٪ لمبالغ تصل إلى 24430 يورو و 45٪ لأكثر من ذلك ، بعد استرداد الضريبة الفرنسية بقيمة 15932 يورو.

علاوة على ذلك ، سيتم فرض ضريبة على الآخرين بنسبة 55٪ أو 60٪ حسب علاقتهم مع المعني.

إقرأ أيضا: ضريبة الميراث في فرنسا

13) ضرائب الشركة ومعدلات ضريبة القيمة المضافة في فرنسا

عندما تدير شركتك الخاصة في فرنسا ، فقد تخضع للضريبة بموجب نظام ضريبة الدخل الشخصي (Impôts sur le Revenu ، IR) أو نظام ضريبة الشركات الفرنسي (Impôts sur les Societiés، IS).

إذا كنت تعمل كمتداول وحيد أو عامل مستقل في ظل نظام المشروعات الصغيرة الجديد ، فسوف تدفع ضرائب ورسومًا

اجتماعية على أساس معدل الدوران (الدخل من عملك) في ظل النظام الضريبي البسيط.

14) استشارات ضريبية في فرنسا

إذا كنت تواجه دورتك الضريبية الأولى في فرنسا أو إذا كان عليك التنقل في عدة قوانين ضريبية – على سبيل المثال ،

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو إذا ورثت بعض المال – فمن الحكمة أن تحصل على محاسب متخصص في مثل هكذا قوانين ومعلومات دقيقة.

فضلا عن ذلك ، يمكنهم تقديم المشورة لك بشأن خياراتك المالية ومساعدتك في تجنب الأخطاء والغرامات المالية مستقبلا وتبسيط تعاملاتك مع النظام الضريبي الفرنسي.

— مصادر ذات صلة —

Service-Public هو الموقع الإلكتروني للخدمة المدنية الفرنسية ويحتوي على معلومات مفصلة عن جميع جوانب الضرائب الشخصية والتجارية والرسوم الاجتماعية.

وزارة الاقتصاد والمالية الفرنسية هي السلطة التي تجمع ضريبة الدخل من العمال.

التعليقات مغلقة.

يستخدم هذا الموقع ملفات تعريف الارتباط لتحسين تجربتك. سنفترض أنك موافق على ذلك ، ولكن يمكنك إلغاء الاشتراك إذا كنت ترغب في ذلك. قبول قراءة المزيد